Steuerfrei wetten 2026: Welche Anbieter die 5,3 % tragen und was ausgezahlt wird

Steuerfrei wetten 2026 funktioniert bei GGL-lizenzierten Anbietern, die die 5,3 % Sportwettensteuer selbst bezahlen. An der Spitze steht Tipico, das die Steuer bei allen Sportwetten übernimmt und mit 4,72 von 5 Punkten auf iOS die bestbewerteten Apps vorweist. Auch bet365 verzichtet auf den Abzug, und wer dort per PayPal auszahlt, hat sein Geld in 1–4 Stunden auf dem Konto. Vollständig übernimmt Winamax die Steuer ebenfalls, Einsätze sind dort schon ab 0,10 € möglich.

Abgeschafft ist die Steuer damit allerdings nicht. „Steuerfrei“ bedeutet lediglich, dass der Wettanbieter die 5,3 % selbst trägt, statt sie an den Kunden weiterzugeben. Fällig wird sie bei jeder Wette, und ob der Wettende sie spürt, entscheiden Anbieter und Wettart. Bei NEO.bet etwa gilt die Übernahme nur für Kombiwetten: 100 € als Einzelwette auf Quote 2,00 bringen dort 189,40 € statt der 200 € bei Tipico, also 10,60 € weniger. Wer nur auf das Etikett „steuerfrei“ achtet, übersieht solche Einschränkungen leicht.

Steuerfrei wetten in Deutschland: Die Steuer bleibt, nur der Zahler wechselt

Wer steuerfrei wetten will, sucht einen Anbieter, der eine fällige Abgabe aus eigener Tasche bezahlt. Seit dem 1. Juli 2021 fällt auf Sportwetten eine Steuer von 5,3 % an, geregelt in den §§ 17–19 RennwLottG, und daran ändert kein Wettanbieter etwas. Geschuldet wird sie vom Veranstalter der Wette, also vom Anbieter selbst. Das Etikett „steuerfrei“ beschreibt deshalb eine Preisentscheidung: Der Anbieter führt die Abgabe ab und gibt sie weder über den Einsatz noch über den Gewinn an den Wettenden weiter. Für den Fiskus spielt das keine Rolle. Bezahlt wird in jedem Fall.

Aufschlussreich ist die Bemessungsgrundlage. Das Gesetz berechnet die 5,3 % auf den Einsatz abzüglich der Steuer, die Steuer steckt also in ihrer eigenen Grundlage. Rechnerisch ergibt sich daraus der Einsatz mal 5,3 geteilt durch 105,3. Bei 100 € Einsatz sind das 5,03 € statt 5,30 €, der effektive Satz auf den vollen Einsatz liegt damit bei rund 5,03 %. Genau diesen Betrag trägt ein Anbieter mit Steuerübernahme auf jedem Wettschein als eigene Kosten, bei 1.000 € Einsatz also 50,33 €.

Legal ist das Modell nur bei einem Anbieter mit GGL-Erlaubnis. Wer in Deutschland online steuerfrei wetten möchte, landet damit zwangsläufig bei regulierten Häusern. Tipico, Bwin und Tipwin halten ihre Erlaubnis für Sportwetten seit dem 9. Oktober 2020, NEO.bet seit dem 1. Juli 2021 und damit seit dem Tag, an dem auch die Steuer gilt. Winamax erhielt seine Konzession für Online-Sportwetten am 8. Dezember 2022. Am kürzesten dabei ist bet365 mit einer Erlaubnis vom 29. Mai 2025.

Mit der Erlaubnis übernimmt der Anbieter das komplette Regelwerk des GlüStV 2021, und die Steuerübernahme lockert davon nichts. Nach § 4 Abs. 5 Nr. 2 gilt ein Kreditverbot: Gesetzt wird mit eingezahltem Geld, nicht mit Geld, das der Anbieter vorstreckt. Für Spieler, die Verlusten hinterherlaufen, fällt damit eine gefährliche Abkürzung weg. § 21 Abs. 1a verbietet zudem Wetten auf Veranstaltungen, an denen ausschließlich oder überwiegend Minderjährige oder Amateure teilnehmen, bedeutende sportliche Großereignisse ausgenommen. Bestimmte Märkte fehlen im Programm eines lizenzierten Hauses deshalb schlicht. Diesen Preis zahlt der Wettende für die Aufsicht.

Ist steuerfreies Wetten in Deutschland legal?

Ja, solange der Anbieter eine GGL-Erlaubnis besitzt. Die Steuerschuld liegt ohnehin beim Veranstalter, also darf er sie auch vollständig selbst tragen, statt sie über Einsatz oder Gewinn weiterzugeben. Wirbt ein Anbieter ohne deutsche Erlaubnis mit Steuerfreiheit, wird sein Angebot dadurch nicht legal. Entscheidend ist allein die Erlaubnis der GGL.

Online wetten steuerfrei: Bei welchem Anbieter und welcher Wettart der Abzug entfällt

Mit der Erlaubnis ist geklärt, dass ein Anbieter die Steuer tragen darf. Wie weit er sie tatsächlich trägt, steht auf einem anderen Blatt. Am einfachsten ist es für alle, die online steuerfrei wetten wollen, bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin. Diese vier übernehmen die 5,3 % bei Sportwetten vollständig, für Einzel- und Kombiwetten gleichermaßen. Die mögliche Auszahlung auf dem Wettschein ist damit auch der Betrag, der im Gewinnfall auf dem Konto landet. Bei den beiden übrigen Anbietern hängt die Antwort davon ab, wo und wie gewettet wird.

Tipwin zieht die Grenze beim Vertriebsweg. Online übernimmt der Anbieter die Steuer bei Sportwetten vollständig, im Wettshop dagegen nicht. Wer ausschließlich am Smartphone oder am Rechner tippt, merkt davon nichts. Anders sieht es für Kunden aus, die gelegentlich auch im Laden einen Schein abgeben: Dort tragen sie die 5,3 % selbst, obwohl derselbe Name über der Tür steht. Die Steuerübernahme gehört bei Tipwin also zum Onlinekonto und nicht zur Marke.

Am engsten fasst NEO.bet die Übernahme. Der Anbieter trägt die Steuer nur bei Kombiwetten, jede Einzelwette rechnet er mit Abzug ab. Wie viel das kostet, zeigt eine einfache Einzelwette auf Quote 2,00.

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   Ein Einsatz von 100 € auf Quote 2,00 ergibt im Gewinnfall eine Bruttoauszahlung von 100 € × 2,00 = 200 €.

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   Bei Tipico wird nichts abgezogen. Ausgezahlt werden 200 €, der Reingewinn beträgt 100 €.

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   Bei NEO.bet als Einzelwette gehen 5,3 % von 200 € ab, das sind 10,60 €. Ausgezahlt werden 189,40 €.

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   Der Reingewinn sinkt von 100 € auf 89,40 €, also um 10,6 %. Effektiv entspricht das einer Quote von 1,894 statt 2,00.

Der Abzug kostet bei dieser Wette also 5,3 % der Auszahlung, aber mehr als ein Zehntel des Gewinns. Je niedriger die Quote, desto größer wird dieser Anteil, weil der Abzug an der gesamten Auszahlung ansetzt und der Gewinn nur einen Teil davon ausmacht. Die Steuerfreiheit bei Kombiwetten verleitet leicht dazu, eine solide Einzelwette um zwei weitere Tipps zu ergänzen, nur um den Abzug zu umgehen. Rechnerisch geht das selten auf. Jeder zusätzliche Tipp ist eine weitere Möglichkeit, den ganzen Schein zu verlieren, und dieses Risiko wiegt schwerer als 10,60 € Steuer.

Für die Wahl des Anbieters zählt deshalb weniger das Schlagwort „steuerfrei“ als die Wettart, die man tatsächlich spielt. Die Übersicht stellt Einzel- und Kombiwetten online gegenüber und zeigt, was von derselben 100-€-Einzelwette auf Quote 2,00 im Gewinnfall übrig bleibt.

Online zahlen fünf der sechs Anbieter für dieselbe Einzelwette 200 € aus. Nur NEO.bet weicht ab, und das ausschließlich bei Einzelwetten. Wer dort nur Kombischeine spielt, wird genauso abgerechnet wie bei der Konkurrenz. Für Spieler, die überwiegend auf einzelne Ergebnisse setzen, summiert sich der Abzug dagegen mit jedem gewonnenen Schein. Die Einschränkung bei Tipwin betrifft nur den Wettshop und taucht in der Online-Übersicht deshalb nicht auf.

Kann man online ohne Wettsteuer wetten?

Ja, bei GGL-lizenzierten Anbietern, die die Steuer für die gespielte Wettart übernehmen. Bei vier Anbietern spielt die Wettart dafür keine Rolle. Bei NEO.bet gilt die Übernahme nur für Kombischeine. Wer dort eine Einzelwette platziert, erhält 5,3 % weniger Auszahlung, obwohl der Anbieter als steuerfrei bekannt ist.

Steuerfreie Wettanbieter im Vergleich: Wer die Steuer ganz trägt und wo der Haken sitzt

Genau dieser Unterschied im Umfang der Übernahme trennt steuerfreie Wettanbieter stärker voneinander als jeder Bonus. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen die 5,3 % bei sämtlichen Sportwetten, gleich ob Einzelwette oder Kombischein. Bei Tipwin endet die Übernahme an der Tür des Wettshops, bei NEO.bet an der Grenze zur Einzelwette. Eine Erlaubnis der GGL besitzen alle sechs, und alle sechs stehen unter ihrer Aufsicht. Die Steuer fällt bei jedem Anbieter an und wird lediglich aus dessen Kalkulation bezahlt, statt von der Auszahlung abgezogen zu werden. Auch das Livewetten-Programm ist überall gleich eng gefasst.

Neben der Steuerfrage entscheiden Mindesteinzahlung, Auszahlungstempo und Bonusbedingungen darüber, welcher Anbieter zu welchem Wettverhalten passt. Gegenübergestellt werden die Abstände schnell sichtbar. Zu jedem Bonus gehört der Umsatzfaktor: Er gibt an, wie oft ein Betrag durch Wetten gehen muss, bevor sich Bonusgeld auszahlen lässt.

Am schnellsten kommt das Geld bei bet365 zurück, wo PayPal und Überweisung jeweils 1–4 Stunden brauchen. Den günstigsten Einstieg bietet Winamax mit 1 € Mindesteinzahlung. Wichtiger als beide Werte bleibt der Umfang der Steuerübernahme. Er hängt bei Tipwin vom Ort und bei NEO.bet von der Art der Wette ab. Vergleichbar sind die Bonusfaktoren nur bedingt, weil sie sich auf unterschiedliche Beträge beziehen.

Tipico

Hinter der Marke steht die Tipico Co. Limited mit Sitz auf Malta, Teil der Tipico Group, die seit 2004 Sportwetten anbietet. Seit dem 9. Oktober 2020 hält das Unternehmen eine GGL-Erlaubnis für Sportwetten und übernimmt die Wettsteuer bei allen Sportwetten vollständig. Im Programm finden sich Bundesliga, 3. Liga und Champions League ebenso wie Tennis, Handball, Formel 1 und die US-Ligen NBA, NHL, NFL und MLB. Mit 4,72/5 unter iOS und 4,65/5 unter Android haben die Apps die besten Bewertungen der sechs Anbieter. Livewetten, Cash-out, Live-Scores und Push-Mitteilungen gehören dazu.

Eingezahlt wird ab 10 €, gesetzt ab 1 €. Für das Willkommensangebot von 100 % bis 100 € muss der Bonusbetrag 10x zu einer Mindestquote von 1,50 umgesetzt werden, und zwar binnen 30 Tagen. Wer den vollen Bonus mitnimmt, muss 1.000 € an Einsätzen bewegen, im Schnitt gut 33 € pro Tag. Langsam wird es bei der Auszahlung. PayPal braucht nach interner Prüfung bis zu 48 Stunden, die Banküberweisung zusätzlich bis zu 5 Werktage und funktioniert erst ab 25 €. Gebühren erhebt Tipico keine. Passend ist das Angebot für Fußballfans, die vor allem mobil wetten und keine Eile beim Geld haben.

bet365

Betrieben wird bet365 von der Hillside (Europe) ENC auf Malta, gegründet wurde die Marke im Jahr 2000. Erst vom 29. Mai 2025 datiert die GGL-Erlaubnis für Sportwetten, die damit die jüngste unter den sechs Anbietern ist. An der Steuerfrage ändert das nichts: bet365 übernimmt die Wettsteuer bei Sportwetten ebenfalls vollständig. Mehr als 30 Sportarten stehen zur Wahl, darunter Fußball, Tennis, Basketball, Eishockey und US-Sport. Als globaler Partner der UEFA Champions League ist der Anbieter eng mit dem Fußball verbunden, dazu kommen mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, erhöhte Quoten und native Apps für iOS und Android.

Seine Stärke spielt bet365 bei der Auszahlung aus. PayPal und Banküberweisung brauchen jeweils 1–4 Stunden, die Untergrenze liegt bei 15 € für PayPal und 10 € für die Überweisung. Einzahlen lässt sich schon ab 5 €, Skrill und Neteller funktionieren in beide Richtungen, Klarna und Paysafecard nur für Einzahlungen. Schwächer ist der Kundendienst. Telefonisch ist bet365 nicht erreichbar, und die Desktop-Seite überfrachtet den Bildschirm mit sehr vielen Informationen, was Einsteiger eher ausbremst als Routiniers. Am besten passt der Anbieter zu Wettenden, die Livewetten im Stream verfolgen und Gewinne noch am selben Tag auf dem Konto sehen wollen.

Winamax

Seit 1999 ist die WINAMAX SA aus Frankreich im Geschäft, seit dem 8. Dezember 2022 mit einer GGL-Konzession für Online-Sportwetten. Übernommen wird die Wettsteuer bei Sportwetten vollständig. Beim Einstieg liegt Winamax vorn: Einzahlungen gehen ab 1 €, mit PayPal ab 15 €, und der Mindesteinsatz beträgt 0,10 €. Im Programm stehen 24 Disziplinen, neben Fußball, Tennis und Basketball auch Baseball, Volleyball und Radsport. Zum Live-Bereich gehören Winamax TV, Cash-out und Teil-Cash-out.

Das Willkommensangebot wirkt großzügig. Es bringt 100 % bis 100 € in Freebets, die Einzahlung muss nur 1x zu einer Mindestquote von 1,05 umgesetzt werden, ohne Frist und ohne ausgeschlossene Zahlungsmethoden. Lesen lohnt trotzdem, weil der Freebet-Einsatz nicht ausgezahlt wird. Eine „Freebet“ über 100 € auf Quote 2,00 bringt im Erfolgsfall 100 € statt 200 €, bei dieser Quote ist der Bonus also nur halb so viel wert wie echtes Guthaben. Schwach schneiden die Apps ab, die unter iOS und Android jeweils nur 3,7/5 erreichen. Hinzu kommen ein Kundendienst ausschließlich per E-Mail und Auszahlungen, die mit Neteller nicht möglich sind. PayPal braucht 1–2 Tage, die Überweisung 2–4 Tage, jeweils ab 15 € und ohne Gebühren. Für Gelegenheitswetter mit kleinen Einsätzen passt das gut, für Wettende, die schnelle Hilfe erwarten, weniger.

Bwin

Gegründet 1997, ist Bwin die älteste Marke im Feld. Betreiber ist die bwin (Deutschland) Limited auf Malta, die zum Entain-Konzern gehört; die GGL-Erlaubnis für Sportwetten stammt vom 9. Oktober 2020. Vollständig übernimmt auch Bwin die Wettsteuer bei Sportwetten. Den Kern des Angebots bilden 18 Sportarten mit klarem Fokus auf Fußball, vor allem Bundesliga, Champions League und Premier League. Live gibt es ausgewählte Livestreams, Cash-out und einen Bet Builder, die Apps kommen auf 4,6/5 unter iOS und 4,3/5 unter Android.

Ausgezahlt wird per PayPal binnen 8 Stunden und per SEPA-Überweisung in 3–5 Werktagen, jeweils ab 10 € und gebührenfrei. Einzahlungen beginnen bei 5 €, der Mindesteinsatz liegt bei 0,50 €. Beim Willkommensangebot von 100 % bis 100 € müssen Einzahlung und Bonus zusammen 3x zu einer Mindestquote von 1,70 umgesetzt werden, Zeit dafür sind 90 Tage. Aus 200 € Startguthaben werden so 600 € Pflichtumsatz, 400 € weniger als bei Tipico und mit dreimal so langer Frist, dafür auf höhere Quoten. Ausgerechnet die Cash-out-Funktion wird beim Bonus zum Stolperstein: Wetten, die per Cash-out beendet werden, zählen nicht zum Umsatz. Fußballfans mit Geduld kommen mit dem Angebot gut zurecht.

Tipwin

Tipwin Limited sitzt auf Malta, ist seit 2011 aktiv und besitzt seit dem 9. Oktober 2020 eine GGL-Erlaubnis für Sportwetten. Online trägt Tipwin die Wettsteuer vollständig, im Wettshop dagegen nicht; wer am Schalter tippt, bezahlt die 5,3 % selbst. Sportlich deckt der Anbieter Fußball, Tennis, Basketball, Handball und Eishockey ab und unterhält Partnerschaften mit Bayer Leverkusen und Eintracht Frankfurt. Bei den Zahlungswegen stehen PayPal, Visa, Mastercard, MyPaysafecard, Skrill, Neteller, SEPA-Überweisung und Aircash für beide Richtungen offen, Klarna Sofort und Paysafecard nur für Einzahlungen.

Am meisten verlangt Tipwin beim Bonus. Gefordert ist beim Willkommensangebot von 100 % bis 100 €, Einzahlung und Bonus 7x zu einer Mindestquote von 1,80 umzusetzen. Voll ausgeschöpft ergibt das 1.400 € Umsatz, den höchsten Wert unter den sechs Anbietern. Entschärft wird die Hürde, weil es keine Umsatzfrist gibt und alle Zahlungsmethoden zugelassen sind. Eine eigene App fehlt in den deutschen App Stores, gewettet wird über die mobile Website. Auszahlungen per PayPal und SEPA-Überweisung dauern 1–2 Tage, sind ab 10 € möglich und gebührenfrei. Sinnvoll ist Tipwin für Wettende, die ausschließlich online spielen und den Bonus ohne Zeitdruck abarbeiten.

NEO.bet

Greenvest Betting Limited aus Malta betreibt NEO.bet seit 2017, die GGL-Erlaubnis für Online-Sportwetten gilt seit dem 1. Juli 2021. Abgezogen wird die Steuer dort bei Einzelwetten; vollständig übernimmt NEO.bet sie nur bei Kombiwetten. Gerade bei einem Fußballangebot mit über 100 Wettmärkten in wichtigen Spielen wiegt das schwer, weil der einzelne Tipp auf ein Topspiel 5,3 % der Auszahlung kostet. Insgesamt umfasst das Programm 18 Disziplinen. Live stehen Cash-out, Teil-Cash-out und ein Bet-Konfigurator bereit, Livestreams fehlen. 4,3/5 erreicht die native App im App Store.

Zur Wahl stehen beim Willkommensangebot 200 % bis 50 € und 100 % bis 100 €, umzusetzen sind jeweils Einzahlung plus Bonus 5x zu einer Mindestquote von 1,50 in 100 Tagen. Für die kleine Variante reichen 25 € Einzahlung, um 50 € Bonus zu erhalten, was 375 € Umsatz ergibt; die große führt bei 100 € Einzahlung zu 1.000 €. Teurer wird es bei den Zahlungswegen. Skrill und Neteller kosten 3 % Einzahlungsgebühr, auf 100 € sind das 3 €. Ab der dritten Banküberweisung pro Woche fallen 5 € an, bei der Mindestauszahlung von 20 € ein Viertel des Betrags. Auszahlungen per PayPal, Visa und Überweisung dauern 1–3 Werktage. Lohnend ist NEO.bet für Wettende, die konsequent Kombischeine spielen.

Fußball wetten steuerfrei: Entscheidend ist der Wettanbieter, nicht die Sportart

Für die Sportwettensteuer ist es gleich, auf welchen Sport der Tipp geht, und ein Bundesligaspiel wird genauso behandelt wie ein Tennismatch oder eine NHL-Partie. Wer Fußball steuerfrei wetten möchte, braucht deshalb einen Anbieter, der die 5,3 % für genau die Wettart trägt, die auf dem Schein steht. Tipico, bet365, Winamax und Bwin übernehmen die Steuer bei allen Sportwetten, eine einzelne Wette auf den Samstagnachmittag bleibt dort ohne Abzug. Bei Tipwin gilt die Übernahme nur online. Im Wettshop zahlen auch die Fans von Bayer Leverkusen und Eintracht Frankfurt mit, obwohl der Anbieter mit beiden Vereinen Partnerschaften unterhält. NEO.bet verzichtet allein bei Kombiwetten auf den Abzug.

Bei niedrigen Quoten zeigt sich der Unterschied am deutlichsten. Wer 100 € auf eine Quote von 1,50 setzt, bekommt bei Winamax im Gewinnfall 150 € ausgezahlt, also 50 € Reingewinn. Als Einzelwette bei NEO.bet gehen 5,3 % von der Auszahlung ab, übrig bleiben 142,05 €. Die Differenz von 7,95 € klingt gering. Gemessen am Gewinn sind es fast 16 %, die bei jedem Treffer fehlen. Effektiv spielt der Wettende damit eine Quote von rund 1,42, während auf dem Bildschirm 1,50 steht.

Gerade NEO.bet hat für Fußball einiges zu bieten: über 100 Wettmärkte bei wichtigen Spielen, Cashout, Teil-Cashout und einen Bet-Konfigurator. Steuerfrei wird ein Tipp dort allerdings erst, wenn mindestens ein zweites Spiel auf dem Schein steht. Dieser Anreiz ist nicht harmlos, denn jede zusätzliche Partie senkt die Wahrscheinlichkeit, dass der Schein aufgeht. Wer nur kombiniert, um den Abzug zu umgehen, tauscht eine berechenbare Kürzung gegen ein höheres Verlustrisiko. Für Einzeltipps auf die Bundesliga liegen Tipico mit dem Programm von der 3. Liga bis zur Champions League und Bwin mit dem Schwerpunkt auf Bundesliga, Champions League und Premier League näher, weil beide die Steuer ohne Einschränkung tragen.

Im Livebereich setzt das Gesetz die Grenze, und die Steuerübernahme ändert daran nichts. Nach § 21 Abs. 4 GlüStV 2021 sind seit 1. Juli 2021 während eines Spiels nur Wetten auf das Endergebnis, auf das nächste Tor und auf vergleichbar seltene Teilergebnisse erlaubt. Mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr bei bet365 oder Winamax TV erweitern das Wettangebot deshalb nicht. Sie zeigen das Spiel, auf das sich innerhalb dieses Rahmens tippen lässt. Kurzfristige Märkte auf häufige Spielereignisse fallen bei allen Anbietern weg, ganz gleich, wer die Steuer zahlt.

Gilt die Steuerfreiheit auch für Fußballwetten?

Ja, sofern der Anbieter die Steuer für die gewählte Wettart trägt. Eine eigene Regel für Fußball gibt es nicht. Bei vier der sechs Anbieter sind Einzel- und Kombiwetten abzugsfrei. Tipwin zieht die Steuer im Wettshop ab, NEO.bet bei Einzelwetten, was gerade bei Favoritentipps spürbar Rendite kostet.

Sind Wetten steuerfrei? Steuerpflichtig bleibt immer der Veranstalter, auch bei verlorenen Tipps

Die Frage, ob Wetten steuerfrei sind, beantwortet das Gesetz mit Nein, und zwar für jeden einzelnen Tipp. Steuerschuldner ist der Veranstalter, der die 5,3 % auf jeden angenommenen Einsatz abführt. Sein Entschluss, die Abgabe nicht an den Kunden weiterzureichen, lässt diese Pflicht unberührt. „Steuerfrei“ beschreibt deshalb eine Preisentscheidung und keinen Rechtsstatus. Wer bei Tipico oder Bwin ohne Abzug kassiert, hat die Steuer trotzdem ausgelöst, nur hat der Anbieter sie aus der eigenen Kasse beglichen. Besonders deutlich wird das bei NEO.bet: Auf eine Kombiwette fällt dort dieselbe Steuer an wie auf eine Einzelwette, der Unterschied liegt allein darin, wer sie am Ende trägt.

Bemessungsgrundlage ist der Einsatz abzüglich der Steuer selbst. Bei 100 € Einsatz bleibt der Steuerbetrag so knapp unter 5,30 €: 5,3 geteilt durch 1,053 ergibt 5,03 €, die Bemessungsgrundlage liegt bei 94,97 €, und 5,3 % davon sind wieder 5,03 €. Gemessen am vollen Einsatz führt der Veranstalter rund 5,03 % ab. Quoten spielen keine Rolle. Ein Tipp auf Quote 1,50 kostet den Anbieter dieselben 5,03 € wie einer auf Quote 8,00, weil der mögliche Gewinn in der Formel gar nicht vorkommt.

Aus derselben Logik folgt, dass auch der verlorene Tipp steuerpflichtig ist. Maßgeblich ist der Einsatz, und eingesetzt wurde auch dann, wenn das Spiel anders ausgeht als getippt. Verliert ein Wettender 100 € bei bet365, behält der Anbieter den Einsatz und schuldet davon 5,03 € an den Fiskus. Gewinnt derselbe Kunde, schuldet bet365 ebenfalls 5,03 € und zahlt obendrein den vollen Gewinn ohne Abzug aus. Für einen Veranstalter mit vollständiger Steuerübernahme ist die Abgabe ein fester Kostenblock je Euro Umsatz, unabhängig vom Spielausgang.

Neben der Sportwettensteuer steht die Einkommensteuer, die mit dem einzelnen Wettschein nur am Rand zu tun hat. Beide Abgaben unterscheiden sich in jedem Merkmal, das für den Wettenden zählt. Die Gegenüberstellung zeigt, warum die eine bei jedem Tipp anfällt und die andere den privaten Gelegenheitswetter nicht betrifft.

Für den Wettenden entscheidet die linke Spalte, ob er bei Tipico, bet365, Winamax oder Bwin den vollen Betrag erhält. Die rechte Spalte betrifft nur jemanden, der Wetten wie ein Geschäft betreibt. Ein Hinweis auf „steuerfrei“ bei einem Wettanbieter sagt folglich nichts über die Einkommensteuer aus. Übernehmen kann sie kein Anbieter, weil sie allein beim Wettenden selbst anfällt.

Sind Sportwetten in Deutschland steuerfrei?

Nein. Jede Sportwette löst 5,3 % Sportwettensteuer aus, geschuldet vom Veranstalter. Als „steuerfrei“ gelten Angebote, bei denen der Anbieter diese Steuer nicht auf den Kunden abwälzt, etwa Tipico, bet365, Winamax und Bwin. Für private, gelegentliche Gewinne fällt zudem keine Einkommensteuer an; das ändert sich erst bei gewerblichem Wetten.

Wettgewinne steuerfrei: Was privat bleibt und ab wann das Finanzamt hinschaut

Mit der Sportwettensteuer ist die steuerliche Seite einer Wette für den Kunden meist erledigt, denn die 5,3 % schuldet der Veranstalter. Offen bleibt eine zweite Frage, die den Wettenden selbst betrifft: Sind Wettgewinne steuerfrei, sobald sie auf dem eigenen Konto landen? Beim privaten, gelegentlichen Tipp lautet die Antwort ja. Einkommensteuer fällt auf solche Gewinne nicht an, gleichgültig, ob der Anbieter die Wettsteuer übernimmt oder vom Gewinn abzieht. Wer bei NEO.bet eine Einzelwette mit Steuerabzug platziert, bekommt zwar weniger ausgezahlt. Dem Finanzamt schuldet er deswegen nichts zusätzlich.

Die Grenze verläuft dort, wo aus dem Zeitvertreib eine Tätigkeit wird, die als gewerbliches Wetten gilt. Einen Automatismus gibt es dafür nicht, geprüft wird jeder Fall einzeln. Im Mittelpunkt dieser Prüfung stehen drei Merkmale: eine nachhaltige Gewinnabsicht, ein System hinter den Wetten und die Teilnahme am Wirtschaftsverkehr. Nachhaltig ist eine Gewinnabsicht, die über den einzelnen Glückstreffer hinausgeht und auf wiederholten, planvollen Ertrag zielt. Erst wenn mehrere dieser Merkmale zusammenkommen, rückt das Wetten steuerlich in die Nähe eines Betriebs.

Auffällig ist, was in dieser Aufzählung fehlt, nämlich die Höhe des Gewinns. Die Summe allein entscheidet nicht. Ein Kombitipp, der einmal einen vierstelligen Betrag abwirft, macht aus einem Gelegenheitsspieler keinen Gewerbetreibenden. Umgekehrt kann jemand mit bescheidenen Beträgen in die Prüfung geraten, wenn er seine Einsätze nach festen Regeln steuert, regelmäßig wettet und dabei nach außen wie ein Marktteilnehmer auftritt. Für den Wettenden mit Hobby-Bankroll ändert das praktisch nichts. Wer dagegen planvoll auf dauerhaften Ertrag aus ist, sollte die eigene Einstufung nicht dem Zufall überlassen.

Anders liegt der Fall, sobald der Gewinn selbst Geld erwirtschaftet. Wandert eine größere Auszahlung auf ein verzinstes Konto oder in eine andere Geldanlage, entstehen Erträge, und diese Erträge können steuerpflichtig sein. Die Steuerfreiheit des ursprünglichen Wettgewinns färbt auf sie nicht ab. Steuerlich betrachtet hat das Geld seine Herkunft mit der Anlage gewissermaßen abgelegt: Für die Zinsen zählt allein, dass es sich um Kapital handelt, das Ertrag bringt. Wer einen hohen Gewinn anlegt, behandelt dessen Erträge deshalb wie die jeder anderen Ersparnis.

Müssen Wettgewinne in der Steuererklärung angegeben werden?

Private, gelegentliche Wettgewinne gehören nicht in die Steuererklärung, auch hohe Einzelgewinne nicht. Eine Ausnahme bildet gewerbliches Wetten, das erst eine Einzelfallprüfung feststellt. Erträge aus angelegten Gewinnen, etwa Zinsen, können dagegen steuerpflichtig sein und sind dann getrennt vom ursprünglichen Wettgewinn zu betrachten.

Steuerübernahme spart 5,3 % pro Wette, schützt aber nicht vor dem Preis in der Quote

Die 5,3 % Sportwettensteuer sind der Kostenpunkt, den man auf dem Wettschein sieht. Ein zweiter steckt in der Quote selbst. Jeder Wettanbieter setzt seine Quoten so an, dass die daraus abgeleiteten Wahrscheinlichkeiten zusammen über 100 % liegen. Diese Differenz ist seine Marge, und sie fällt bei jeder Wette an, mit oder ohne Steuerübernahme. Wer die Steuer trägt, bezahlt sie aus den eigenen Einnahmen. Wo der Anbieter dieses Geld wieder hereinholt, verrät das Etikett „steuerfrei“ nicht.

Wie schnell der Vorteil schrumpft, zeigt dieselbe Wette bei zwei Anbietern. Bei NEO.bet bleiben von 100 € auf Quote 2,00 als Einzelwette nach Abzug 189,40 € übrig. Ein Anbieter mit voller Steuerübernahme, der dasselbe Ergebnis zur Quote 1,90 anbietet, zahlt 190 € aus und liegt damit gerade 0,60 € vorn. Schon bei Quote 1,88 dreht sich das Verhältnis: 188 € ohne Steuerabzug sind 1,40 € weniger als der besteuerte Schein. Zwei Hundertstel Quotenunterschied genügen. Für den Wettenden zählt deshalb der Betrag, der nach allen Abzügen ausgezahlt wird, und nicht das Etikett „steuerfrei“.

Bei Kombiwetten verschärft sich der Effekt. NEO.bet übernimmt die Steuer gerade dort vollständig, also bei der Wettart, in der sich die Quoten der einzelnen Auswahlen multiplizieren. Mit ihnen multipliziert sich der Preis, der in jeder einzelnen Quote steckt. Die Steuer wird einmal pro Wettschein gespart, die Marge zahlt man für jede Auswahl darauf. Eine Kombination aus fünf Spielen mit jeweils knapp kalkulierten Quoten kann also teurer sein als die Steuer, die der Anbieter dafür übernimmt.

Auch jenseits der Quote kostet Wetten Geld. NEO.bet verlangt für Einzahlungen per Skrill und Neteller 3 % Gebühr, das sind 3 € auf 100 €, bevor überhaupt ein Tipp abgegeben ist. Ab der dritten Auszahlung per Banküberweisung in einer Woche kommen dort 5 € hinzu. Beim Willkommensangebot von Tipwin muss man Einzahlung plus Bonus 7x umsetzen. Bei 100 € Einzahlung und 100 € Bonus sind das 1.400 € Umsatz zur Mindestquote 1,80. Jeder einzelne dieser Einsätze enthält erneut die Marge des Anbieters.

Die Steuerübernahme macht jede Wette um einen festen Anteil günstiger. Eine Wette mit schlechter Gewinnerwartung wird dadurch nicht zu einer guten. Wer häufiger wettet, weil der Abzug wegfällt, zahlt die Marge entsprechend öfter, und auf Dauer übersteigt dieser Betrag die eingesparten 5,3 % leicht. Wer Geld sparen will, vergleicht deshalb die Quoten für dasselbe Spiel bei mehreren Anbietern und legt vor dem ersten Tipp fest, wie viel er einsetzt.